Gyűjtő számla teljesítési időpomtja

[lenanita]

Ismét a segítségeteket szeretném kérni. Ügyfelem előzetes megállapodás alapján gyűjtőszámlát kap az egyik partnertől. Havi 3 alkalommal mikrobiológiai vizsgálatot végeztet. A GYŰJTŐSZÁMLÁT melléklet kíséri az elvégzett vizsgálatok időpontját ( például mácius 2,10,17) a számlán a kibocsátás időpontja április 4 fizetési határidő egyenlő a teljesítés időpontjával április 17.Helyesen van feltüntetve a teljesítés időpontja? Mert így úgy néz ki, mint egy határozott elszámolási időszakos számla. Gyűjtőszámlára is lehet alkalmazni az Áfa t. 58.§-át? Nem merem így levonásba helyezni.

[erzsi50]

Kedves "lenanita"!

Úgy látszik a könyvelők agya hasonlóan működik, mert pontosan ezt kérdeztem meg az apeh-tól írásban, mert nálam is nagy volt az össze-visszaság az időszaki és gyűjtőszámla ügyben.

Azt válaszolták, (Pécsről) hogyha gyűjtószámlázásban állapodtak meg, akkor NEM alkalmazható az áfa törvény 58§ (1) bekezdése-vagyis a határozott időre történő elszámolásra vonatkozó teljesítési időpont.

Itt különböző teljesítési időpontok vannak.... nem egyenlő a fizetési határidővel.

Gyüjtőszámla kibocsátására kötelezett adóalanynak léegkésőbb a rá vonatkozó adómegállapítási időszak utolsó napjáig, de legkésőbb az azt követő 15 napon belül kell kibocsátani a számlát. 

Szia: Erzsi 

[validitas]

Szia!

Ez így sajnos nem helyes. A számlán fel kell tüntetni külön sorban, teljesítési idővel az elvégzett vizsgálatokat. Ha havonta 3 van, akkor mind a háromnak a három teljesítési időponttal szerepelnie kell a számlán. Mellékletként nem megfelelő. A gyűjtőszámla kibocsátásáról legkésőbb a kötelezett adóalanyra vonatkozó adómegállapítási időszak utolsó napjáig, de legkésőbb az attól számított 15 napon belül kell gondoskodni.

Üdv: Böbe
   
 

[kerteszgabriella1]

Sziasztok!

 

A gyühtőszámlának annyi teljesítési időpontja van ahágy tényleges ügylet történt. Ezeket napontként fel kell tűntetni, és a fizetési határidő nem a teljesítés időpontja. Vagy gyűjtő vagy határozott idejű elszámolás. Megjelente az apeh.hu - n egy állásfoglalás, ami ezt alámasztja és egyértelművé teszi.

http://www.apeh.hu/adoinfo/afa080101

Gabi

 

[adamne1]

Szia!

Egy kis segítségre lenne szükségem gyűjtőszámla és elszámolási időszakos számla ügyben.

Egy beton eladással foglalkozó cég az átutalásos vevőinek szerződésében megjelöltek szerint hetente illetve hó végén állítja ki a számlát. A vevő termék szállítása nem rendszeres, alkalmankénti vásárlás. Hogyan kell kiállítani a számlát ilyen esetben? Mi eddig gyűjtőszámlaként kezeltük, de most vissza kaptunk egy számlát (eddig még egy cég sem jelezte, hogy ez nem megfelelő) azzal a kifogással, hogy ez elszámolási időszakhoz kötött ügylet. Vagyis  amikor a felek elszámolási időszakhoz kötött ügyletet bonyolítanak egymás között, az adófizetési kötelezettség az adott elszámolás fizetési határnapján keletkezik, azaz nem az elszámolás napja, hanem a fizetési határidő lesz a teljesítés időpontja. Szerinted ez, hogy van?

Üdv: Ádámné

[erzsi50]

Szia!

Ahogy írtam is először, írásos megállapodás dönti el, hogy gyűjtőszámlás vagy határozott időszakonkénti- és ez alapján kell az áfa teljesítést könyvelni.

Én azt csinálom, (ne hogy az ügyfél félre beszéljen, meg egy esetleges áfa ellenőrzéshez is jó ha meg van nálad) hogy kérek egy szerződés másolatot, és amennyiben tényleg az van benne, hogy időszakos elszámolás, akkor nyugodtan lekönyvelhetem a számviteli törvény szerint a tényleges teljesítési iődben, de az áfába csak a fizetési határidő szerinti teljesítési időpontba kerül be.

Magyarul, később fizetheti meg az áfát- a fizetési határidő szerinti hónapban.

Remélem érthetően mondtam el: Erzsi

[melcsi62]

Az áfa-törvény 2008. évközi módosításai (135KB)

 

[cirmy]

Gyüjtő számlánál én csak 1 dátumra tudok könyvelni , ez a hónap utólsó napja legyen?