Értékesítés Romániába

[hedgehog]

Sziasztok!

A következő kérdésem lenne: Egyéni vállalkozó romániai cégnek számlázna ügynöki tevékenységet, forintban. Közösségi adószámot kell kiváltania ehhez?? Hogyan alakul az áfa ebben az esetben??

Előre is köszönöm: Bettina 

[stamasi]

Szia Bettina!

ÁFA:

Ügynöki tevékenység esetén, mivel az nem tartozik az Áfa tv. 15 §. 2-8. bekezdéseiben található kivételek alá, ezért a 15 § 1. bekezdés szerint a szolgáltatásnyújtás teljesítési helyének azt a helyet kell tekinteni, ahol a szolgáltatásnyújtást nyújtó vállalkozó gazdasági tevékenységének székhelye, illeve állandó telephelye van, vagyis a szolgáltatásnyújtás helye belföld. Ezét az Áfa tv. 28 § 1. bekezdése szerint 20 % áfa kulccsal kell kibocsátani a számlát.

Közösségi adószám:

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás esetén csak bizonyos fajta szolgáltatásoknál kell közösségi adószámot kérni. Az Áfa tv. 15 § 5. bekezdésében, és 15/A §-ában meghatározott szolgáltatásoknál. Az ügynöki tevékenység (a megbízója javára és nevében jár el)  bele tartozik a 15/A §-ban felsorolt tevékenységekbe, tehát közösségi adószám kiváltása szükséges.

 Üdv.: Szilvi 

 

 

[hedgehog]

Szia Szilvi!

 Köszönöm szépen a pontos választ.
Ha jól tudom, akkor ha közösségi adószámot vált ki valaki akkor negyedéves áfás lesz. Most éves áfás. Mikortól kell negyeéves áfás bevallást beadnom, ha most vált ki közösségi adószámot? Leadom neki szept. 30-ig év elejétől és utána negyedévenként??

Köszi előre is

Bettina 

[stamasi]

Szia Bettina!

Amikor az adóhatóság megállapítja a közösségi adószámot, azon negyedév utolsó napjával kell adóelszámolást készíteni. Utána negyedéves bevalló lesz. (Illetve havi, a pozítiv elszámolandó adójától függően).

Üdv.: Szilvi

[hedgehog]

Köszönöm Szilvi!

Akkor jól gondoltam

További szép napot Neked!