Sziasztok! Segítséget szeretnék kéri, főleg olyan személytől, aki speditőr cég könyvelésében jártas. A fuvarozás az alábbiak szerint történik:
A cég (osztrák megbízó)--> B cég (mi vagyunk magyarok)--> C cég (szlovák alvállalkozó). Mindenkinek van közösségi adószáma.
A fuvarozási tevékenység során a kamion nem érinti Magyarországot, mi csak egy közvetítők vagyunk, legfőképpen az áfa miatt. A szlovák cég ránk számláz áfa mentesen, mi pedig szintén áfa mentesen továbbszámlázzuk az osztrák megbízó felé. Így mi közvetített szolgáltatást végzünk, ezt ugye rá kell írni a számlára? Az áfa tekintetében milyen szöveget kell ráírnunk? Áfa területi hatályán kívül vagy áfa mentes?
A másik kérdésem, hogy a szlovák cég nettó módon számláz, erre a magyar cégnek, azaz nekünk fel kell számítani az áfát,de egyúttal le is vonhatjuk és a közösségiben jelentenem kell? (Végülis igénybe veszünk egy külföldi partnertől szolgáltatást).
Még lenne egy másik kérdésem is, ha az osztrák megbízó ránk számláz mondjuk 10 db palettát és mi azt továbbszámlázzuk a szlovák cég felé, akkor a közösségi 12A60-as bevallásban egyszerre jelenünk meg vevőként és eladóként, ez esetben háromszögügyletként kell kezelni? A 1265-ös bevallásban pedig a 88 vagy a 89. sorban kell szerepeltetni? Köszönöm, Dóri