Szia!
1 Ha Eu-s országba számlázol termék értékesítést, és a vevődnek van EU-s adószáma, akkor a számlán mindkét fél EU-s adószáma szerepel, áfát nem tüntetsz fel. Ráírod a számlára, hogy áfa területi hatályán kívüli termék értékesítés, az áfa fizetésre a vevő a kötelezett.
Ha nincs a vevődnek EU-s adószáma, akkor normál belföldi áfát számítasz fel és írsz a számlára.
2. Elképzelhető, hogy az EU-ból bejövő számla esetén a vevő nem adta meg az EU-s adószámát, ezért számított fel az eladó áfát a számlában. Ugyanakkor az áfa tv. meghatározza azokat az eseteket, amikor a teljesítés helye a szolgáltatás igénybe vételének a helye (pl szállás) és ilyenkor az eladó akkor is áfás számlát ad, ha egyébként a vevőnek van EU-s áfa száma.
Ha nem számítják fel az áfát, akkor neked kell az áfa bevallásodban bevallanod fizetendő és levonható oldalon is. (levonható oldalon csak akkor, ha áfa levonására jogosító ügyletről beszélünk, pl egy alanyi mentes adózó nem teheti be az áfa összegét a levonható oldalra, neki nincs levonási joga)
Hajni