EU-s áfa gondok

[Könyvelőke]

Sziasztok!

Két kérdésem lenne:

1, Hogy kell kiállítani EU-s ország felé számlát? Áfával vagy áfa nélkül? Mitől függ?

2,Létezik, hogy van olyan EU-s bejövő számla amin szerepel áfa és van olyan amin nem?

Ezek mitől függnek és mi van az áfájukkal az áfa bevallásban?

Nagyon várom a válaszokat, amiket  előre is köszönök! (Én csak egyre jobban belekevertem magam ebbe a témába.)

 

[baloghnehajni]

Szia!

1 Ha Eu-s országba számlázol termék értékesítést, és a vevődnek van EU-s adószáma, akkor a számlán mindkét fél EU-s adószáma szerepel, áfát nem tüntetsz fel. Ráírod a számlára, hogy áfa területi hatályán kívüli termék értékesítés, az áfa fizetésre a vevő a kötelezett. 

Ha nincs a vevődnek EU-s adószáma, akkor normál belföldi áfát számítasz fel és írsz a számlára.

 

2. Elképzelhető, hogy az EU-ból bejövő számla esetén a vevő nem adta meg az EU-s adószámát, ezért számított fel az eladó áfát a számlában. Ugyanakkor az áfa tv. meghatározza azokat az eseteket, amikor a teljesítés helye a szolgáltatás igénybe vételének a helye (pl szállás) és ilyenkor az eladó akkor is áfás számlát ad, ha egyébként a vevőnek van EU-s áfa száma.

Ha nem számítják fel az áfát, akkor neked kell az áfa bevallásodban bevallanod fizetendő és levonható oldalon is. (levonható oldalon csak akkor, ha áfa levonására jogosító ügyletről beszélünk, pl egy alanyi mentes adózó nem teheti be az áfa összegét a levonható oldalra, neki nincs levonási joga)

Hajni

[palmika]

Szolgáltatás, és termék értékesítés esetén feltétel az EU-s adószámok a számlán.

szolgáltatás esetén törvény szabályozza mely szolgáltatásokra kell/ lehet áfa nélkül számlázni.

 termék értékesítésnél az is feltétel, hogy a termék elhegyja a származasi országot, és ezt fuvarokmánnyal igazolni tudd