Saját Kft. alkalmi munkavállása ausztriában

[kft]

Tisztelt szakértők!

Magyarországi Kft-énk havi néhány alkalommal vállalna munkát ausztriában. Erről a szolgáltatásról az osztrák megrendelők számlát kérnek, mert mi energetikai felmérést végzünk, amit Ausztria támogat , így ők visszakapják a számla egy részét. Természetesen euróban fizetnek. Hogyan állítsam ki a számlát? Hol adózok? Ha csak osztrák adószámmal és engedéllyel dolgozhatunk, nem biztos, hogy belevágunk. Van-e valami egyszerű alkalmi megoldás?

[kati1012]

 

Uniós adószám birtokában itthon kiállitod a szolgáltatásról a számlát EUR-ban, amelyet bevételként a Magyarországi kft-ben elszámolod és így itthon keletkezik adófizetési kötelezettséged.

[gyergyoiistvan]

Néhány alkalmi munkáért nem kell bejelentkezni Ausztriában adózóként. Közösségi adószámra azonban szükséged lesz!

[kft]

Köszönöm szépen a válaszokat, de azért nem zárom még le kérdést, mert van némi kétségem amiatt, hogy mit szól ehhez Ausztria? Ki fizeti az Áfa-t?

Melyik jogszabályra hivatkozhatok, ha az osztrák adóhatóság megkérdezi, hogy milyen alapon végzünk mi munkát az Ő országukban.És hol az adó?

Lehet, hogy túlaggódom, de biztosra szeretnénk menni. Írjátok le legyetek szívesek, mire alapoztátok a számomra jól hangzó választ?

[Cityt]

Szia,

 Szerintem kérdésedre a válasz az ÁFA trv. 15.§-ban található. Nem igazán világos számomra, mi is pontosan amit végeznétek, de ha:

-"(4)d) a termékhez - kivéve az ingatlant - közvetlenül kapcsolódó szakértői tevékenység"- akkor a teljesítés helye az, ahol az ténylegesen történik. => ha nálunk akkor magyar 20%-os ÁFA

-(5)d) "sima" tanácsadás vagy mérnöki szolgáltatás - akkor a szolgáltatást igénybe vevő székhelye => közösségen belüli ÁFA mentes számla

-ingatlanhoz kapcsolódik, akkor az ingatlan fekvése szerinti államban adózik. => osztrák ÁFA

A mi ÁFA törvényünk EU konform, tehát az osztrák szabályok (majdnem) 100%-ig ugyanazok, ezért erre hivatkozhatsz.

Üdv,

Cityt

[kft]

Köszönöm cityt!

Már csak egy kérdés merül fel: hova tartozik a tevékenységünk, ha ingatlanokról készítünk hőképeket, és az alapján végzünk  szaktanácsadást, megmondjuk, hogy hol és mekkora a hőveszteség.

A másik terület pedig : üzemeknek készítünk villamosipari berendezésekről hőtérképeket. (szintén egyszerűen fényképezés)

Ha nem készítenénk képeket csak tanácsadással foglalkoznánk már nem kapcsolódna az ingatlanhoz?

Azt végeznénk, amit egyszerűbben lehet. A közösségen belüli ÁFA mentes szla tűnik a legegyszerűbbnek! Itthoni adózással.  De hogy nekünk mi a legegyszerűbb az nem fogja érdekelni sem az osztrák, sem a magyar adóhivatalt.

Mit tanácsolsz?

Üdvözlet: kft

[aniko.varga2006]

Nem tudom, érdekes-e még a válasz, vagy megoldottátok?

Mindenesetre, mind az ingatlannál, mind a berendezésnél AU a teljesítés helye, ezért osztrák áfával adózik. (Ingatlan: Áfa tv. 15.§.(2), berendezés: 15.§.(2) d9 miatt.)

A számlát úgy kell kiállítani, hogy (1) szerepel rajta a vevő közösségi adószáma, (2) "áfa fizetésére a megrendelő kötelezett". Ezután az osztrák fél majd felszámítja a saját áfáját, beteszi a fizetendő oldalra a teljesítés időszakáról készített bevallásában, és beteszi a levonások közé is ugyanazon bevallásában, a levonási oldalnál annyi a korlát, ha van tárgyi-adómentes értékesítése, és ehhez egészben vagy részben köthető a beszerzés, akkor arányosítania kell.