Adófórum

Szia!

Milyen számlát állít ki?? Van közösségi adószámuk, mert akkor a magyar cégnek kell beállítani az összeg 20%-át fizetendő és levonható oldalra. Ha nincs közösségi adószám akkor természetesen a külföldi cégnek Áfával növelten kell a számlát kiállítania. De ezt itthon nem vonhatja le a magyar cég.  Ha közösségi adószáma van mindkettőnek akkor egy plusz bevallás megy azokban a negyedévekben amikor szolgáltatásnyújtás történik.

Üdv: Emese

Szia!

Van szerződés az ügyletről? Mit tartalmaz a szerződés? Mi a konkrét tevékenység, tanulmány, kampányszervezés vagy valami más? Van kapcsolat a magyar cég és a külföldi között (tulajdoni viszonyok) esetleg a tulajdonosok közötti átfedés (transzferár-képzés miatt)? Milyen távra szól a szerződés? Offshore a külföldi cég? (ellenőrzött társaság?)

Fontos az előbbiek tisztázása, mielőtt a részletekbe belemennénk. Tudod, az APEH sok mindenbe  beleköthet, de a megadott információk ennek megítéléséhez még kevesek.

Cityt

Sziasztok!

A külföldi cég szolgáltatást végez, melynek teljesítési helye külföld. Úgyhogy nem kell közösségi adószám, mert ha van, akkor is áfásan számláz, meg anélkül is. Áfabevallásban a külfölditől igénybevett szolgáltatásnál szerepelteted, brutto összeggel. Hogy az áfáját visszaigényelheted-e, azt pontosan nem tudom, ezt olyan cégektől kellene megkérdezni, akik a külföldi áfát visszaigénylik.

Sziasztok!

Szerintem ha a magyar Kft-nek van uniós adószáma, akkor ÁFA nélkül kell számláznia a külföldi társaságnak. Természetesen akkor, ha a külföldi társaság is uniós. 

Ebben az esetben befizetendő, és levonható Áfába beállitod a bevallásban, és ennyi. A plusz bevallást nem értem amit az előttem szóló irt, az csak termékértékesítésnél van, és 08A60-as a száma. Minden negyedévet követő 20-ig kell beküldeni, mind az uniós termékértékesítésről, mind a termékbeszerzésről.

Szia: Évi

Sziasztok!

Az áfa tv 46 § (2) bekezdés g.) pontja értelmében az elektronikusan teljesített szolgáltatások teljesítési helye a szolgáltatást megrendelő székhelye, azaz ebben az esetben Magyarország. Vagyis a külföldi nettó számlát ad, a magyar cég meg rászámítja az áfát és le is vonja. 

Üdv,

Ági

Szia,

 A külföldi cég mindenképpen áfa nélkül kell, hogy kiállítsa a számlát, mivel ennek a teljesítési helye Magyarország (te vagy a szolgáltatás igénybevevője). Neked kell ezután befizetned a 20% áfát. Az - anno EU 6. direktívának nevezett - iránymutatásnak az a lényege, hogy ne lehessen manipulálni ezeket a szolgáltatásokat, azaz hogy ne olyan országokra koncentrálódjanak ezek a tevékenységek, ahol esetlegesen alacsonyabbak az áfakulcsok. Ez úgymond "kreatív" szolgáltatásnak minősül, tehát a teljesítés helye itt van.