különbözeti áfa könyvelése 2012

[mama30]

Sziasztok Kedves Fórumozók!

A következő dologban kérném a segítségeteket. Használt autó kereskedést könyvelek, és bizonytalan vagyok a következőben:

magánszemélytől 100.000 Ft-ért vesz autót (adásvételi szerződés alapján), amikor eladja, a példa kedvéért 150.000 Ft, akkor a könyvelési tétel a következő?

amikor megveszi, akkor T814 - K381 100.000
amikor eladja, akkor T381 - K91 100.000
T381 - K91 39.370
T381 - K467 10.630

Jól gondolom?

Várom a megerősítéseket, vagy a véleményeket.

Köszönöm

[zspotorke]

Szia!

Az árrés ÁFÁ-ját T 867 - K 467 -re kell könyvelni.
Bevételként pedig a 150 eFt-ot kell elszámolni.
Beszerzés oké.
P.Zsuzsa

[mama30]

Kedves Zsuzsa!

Nagyon szépen köszönöm. Ebben nem voltam biztos.

Köszönöm

Magdi

[mama30]

Már csak ehhez egy utolsó kérdés. Az áfa bevallásban az értékesítés 27% sorában tüntetem ezt a tételt fel? Vagy esetlegesen egy külön sor szolgál rá, hogy a különbözeti áfát bevalljam?

[tasibi1]

Ez nekem új, miért kellene a 867-re az áfát???
Mi az árbevételre évek óta csak az árrés áfa nélküli összegét+ a besz.értékkel azonos összeget könyveltük
Rosszul könyveltünk volna?Könyvvizsgáló is több évben ellenőrizte.
Hol lehet erről olvasni valamit?
Babi

[mama30]

Szia Babi!

Akkor szerinted az a helyes ahogyan azt én írtam?

Magdi

[mama30]

De jó lenne, ha még valaki megerősítene, hogy akkor az árrést hogyan könyveljem?

Ahogy eredetileg írtam, hogy T 38 - K467 áfa összeg, vagy pedig T867 - K467?

Erősítsetek meg kérlek, hogy mi a helyes megoldás? Sajnos hiába kutatok, nem találok egyértelmű választ. Két megoldást is láttam, de csak egy lehet a helyes.

Valaki, kérlek szépen.

Magdi

[frivi]

Zsuzsa adta a teljesen korrekt választ!
Az áfa bevallásban pedig 2 sorban is szerepeltetni kell:09 és 50 sorok!

[mama30]

Nagyon aranyos vagy. Köszönöm. Akkor e szerint cselekszem. Köszönöm nektek.

[Ercsi66]

Sziasztok, ez a téma engem is érdekelne. Én még abban is bizonytalan vagyok, hogy ha a fenti példa szerint 50.000,- Ft a különbözet, akkor az 50.000,- Ft lesz az áfa alapja és arra kell felszámolni és befizetni a 27 % áfát (13.500,- Ft) vagy 39.370,- Ft áfa alap + 10.630,- Ft 27 % áfa = 50.000,- Ft? Bocs, ha butaságokat kérdezek, de én még csak nézelődök, még nem könyvelek ilyesmit, csak felmerült az egyik ügyfelemben a használtcikk kereskedelem (régiségek, festmények) ötlete. A másik kérdésem, hogy ha ezt a tevékenységet esetleg egy újonnan alapított cégben kezdi, akkor választhat alanyi mentességet is vagy kötelezó a különbözeti áfa, tehát be kell lépnie szerintetek az áfa körbe?
Ercsi