Értéknap vagy könyvelési nap?

[Ropi]

Sziasztok!

Kérlek segítsetek!

Kp felvét 12.30.-án viszont a banki értesítő készítésének dátuma már 2010.01 .04.(1-es kivonat)a könyvelési nap 2010.01.04. az értéknap 2009.12.30.Úgy tudom az értéknap alapján kell könyvelni de így nem egyezik a 2009.12.31-i bankkivonattal az egyenlegem.Bár van egy felhasználható egyenleg is amiben pld benne van a kp felvét összege de nincs benne a bankköltség és nincs benne a 2010 01.01-i értéknapi kamat sem.

Melyikhez kell igazodnom?Mit kell és hogyan könyvelnem?

Köszönöm a segítséget

Zsuzsa

[gyorkosolga]

Szia Zsuzsa!

Kp.felvét bankból T311-K3891 Átvezetési számlával szemben kell könyvelni 2009.12.30-al. Ekkor a pénztárba kerül a pénz.

Kp.felvét bankból T3891 - K3841 Átbezetési számlával szemben könyvelés 2010.01.04-el, mert ekkor terhelik meg a bankot a kp. felvéttel.

2009.12.31-én egyenlege lesz az átvezetési számlának. Az átvezetési számla azért van mert nem mimdig történik egy időpontban a kp. pénztárba történő bevételezés és a banki terhelés, azaz uton levő pénzként szerepel.

Üdv. Olga  

[baloghnehajni]

Szia!

A dec.31-i bankkivonattal egyezned kell! Ha van a 2010-es első kivonaton olyan tétel (bankköltség, kamat) ami 2009-et érinti, akkor azt vegyesben kell könyvelni az elhatárolással szemben 2009-ben, és a 2010-es kivonat könyvelésével veszed le az elhatárolásról.

A pénztárnak dec. 31-én szintén egyenie kell: megvan a kp felvétről az igazoló szelvény, aznappal be kell vételezni a pénztárba.

A főkönyvi kivonatodon ahogy Olga is írta, az átvezetés számlának lesz egyenlege. Ezt alá tudod támasztani. A pénzeszközök leltáránál a pénztár egyenlegben már benne van a felvett pénz is, a banki egyenleg szintén egyezik a banki kivonat egyenlegével, és egy korrekciós sort szúrsz be, amin az átvezetés egyenlege csökkenti a banki egyenleget.

Hajni